Resumen
El objetivo de este ensayo fue realizar un
análisis crítico sobre los factores que limitan el crecimiento económico de las
pequeñas y medianas empresas en Ecuador, como forma de ampliar la visión sobre
esta temática desde el ámbito regional. Para ello se realizó una consulta
bibliográfica sobre los diferentes enfoques que buscan determinar aquellos
elementos que hacen que las PYMES tengan un promedio de vida máximo de cinco
años y mínimo de tres. Se ha encontrado que como característica fundamental
estas empresas se conforman por miembros de familia, característica distintiva
que se constituye como debilidad al ser la falta de preparación de sus
miembros, la carencia de herramientas administrativas gerenciales
indispensables para la permanencia de las pymes. Además se encontró que
limitaciones organizacionales, administrativos y contables, las debilidades en
la planeación estratégica, gestión empresarial, control de calidad,
capacitación, uso de tecnologías eficientes, dificultan su crecimiento
económico y dentro de ellos, la literatura hace énfasis en las marcadas
limitaciones en el financiamientos, siendo que las entidades bancarias poseen
preferencias crediticias dirigidas hacia las grandes empresas destinando del
total de créditos comerciales y productivos el 70%, para empresas corporativas,
del mientras que los Pymes representan únicamente el 12%, evidenciándose la
gran brecha, preferencia y/o facilidad que tienen unos sobre otros.
Palabras claves: Empresas;
debilidades organizacionales; limitaciones crediticias.
Abstract
The objective of this
essay was to carry out a critical analysis on the factors that limit the
economic growth of small and medium-sized enterprises in Ecuador, as a way of
broadening the vision on this subject from the regional level. For this, a
bibliographic consultation was carried out on the different approaches that
seek to determine those elements that make SMEs have a maximum average life of
five years and a minimum of three. It has been found that as a fundamental
characteristic these companies are made up of family members, a distinctive
characteristic that constitutes a weakness as the lack of preparation of its
members, the lack of managerial administrative tools essential for the
permanence of SMEs. It was also found that organizational, administrative and
accounting limitations, weaknesses in strategic planning, business management,
quality control, training, use of efficient technologies, hinder their economic
growth and within them, the literature emphasizes the marked limitations in
financing, since banks have credit preferences directed towards large
companies, allocating 70% of total commercial and productive credits for
corporate companies, while SMEs represent only 12%, evidencing the large gap,
preference and / or ease they have over each other.
Keywords:
Companies; organizational weaknesses; credit limitations.
Resumo
O objetivo deste ensaio foi realizar uma análise crítica
dos fatores que limitam o crescimento econômico das pequenas e médias empresas
no Equador, como forma de ampliar a visão sobre esse assunto a nível regional.
Para isso, foi realizada uma consulta bibliográfica sobre as diferentes
abordagens que buscam determinar os elementos que fazem com que as PMEs tenham
uma vida média máxima de cinco anos e um mínimo de três. Constatou-se que, como
característica fundamental, essas empresas são constituídas por membros da
família, característica distintiva que constitui uma fragilidade quanto à falta
de preparo de seus membros, à falta de ferramentas administrativas gerenciais
essenciais para a permanência das PME. Constatou-se também que limitações
organizacionais, administrativas e contábeis, fragilidades no planejamento estratégico,
gestão de negócios, controle de qualidade, treinamento, uso de tecnologias
eficientes, dificultam seu crescimento econômico e, dentro delas, a literatura
enfatiza as limitações marcantes em financiamento, uma vez que os bancos têm
preferências de crédito direcionadas a grandes empresas, alocando 70% do total
de créditos comerciais e produtivos para empresas, enquanto as PME representam
apenas 12%, evidenciando a grande lacuna, preferência e / ou facilidade que
eles têm um sobre o outro.
Palavras-chave: Empresas; fraquezas organizacionais; limitações de
crédito.
Introducción
Las pequeñas y medianas empresa
(pymes) según Arévalo y Morocho (2016) pueden definirse como entidades
independientes dedicadas a la producción de bienes o a la prestación de servicios
para satisfacer diferentes necesidades del mercado.
Estas juegan un papel de gran importancia dentro del
desarrollo de toda economía debido a su relación e incidencia en la generación
de empleo y crecimiento económico, y de manera general a nivel mundial,
representan en promedio el 80% de los negocios de una economía. En este
sentido, la importancia de este sector de la economía es trascendental para la
generación de empleos, desarrollo de la producción, y el manejo sostenible de
la economía (Veintimilla, 2014).
En este sentido, Zamora y Villamizar.
(2011) consideran que en América Latina el impulso a la actividad emprendedora
se ha convertido en una de sus principales políticas, teniendo
las micro-empresas
y las pequeñas empresas una representatividad del 80% del total de la economía.
En el Ecuador, según el informe
trimestral del mercado laboral del Banco Central del Ecuador (2011), se observó
que la mayoría de emprendedores se encuentran en establecimientos con menos de
100 empleados (MYPIMES); este porcentaje se ubica en el 77,4%; el 22,6%
restante fueron los ocupados en establecimientos con más de 100 empleados, es
decir se evidencia un rol importante de las pequeñas empresas en la economía
ecuatoriana.
Sumado a las ideas anteriores se
tiene que
es importante considerar
cómo ha venido incrementándose el número de las PYMES en
Ecuador,
señalando el Instituto Nacional de Economía del
Ecuador (2015), que ha existido un crecimiento de las pequeñas empresas en este
país en donde registró 59.400 para 2012, en 2013 un total de 61.784 y en 2014
suman 65.085, mientras que en 2015 se evidenció un declive registrando un total
de 63.840 pequeñas empresas. Con respecto a las medianas empresas el INEC
registró la misma tendencia de crecimiento en el 2012 con 11.965 empresas, en
2013 de 12.827 y en el 2014 con 13.582, mientras que en 2015 también registro
una disminución llegando a 13.266 medianas empresas.
Ahora bien, toda empresa,
independientemente de su tamaño, atraviesa por una serie de etapas desde su conformación
hasta su desaparición si sucediera; durante el tiempo que dure la empresa habrán
factores que incidan en su mantenimiento, consolidación o desaparición.
En este sentido, Brenta (2009) identifica una serie de
períodos, los cuales denominó ciclo de vida de las empresas. Para esta autora
se identifican 5 etapas: Etapa de nacimiento; es la etapa de inicio de las
empresas, se caracteriza por tener una estructura sencilla y ser administrada
por sus propietarios.
La segunda etapa o de crecimiento,
también conocida como “etapa de crecimiento rápido” o
“segunda etapa”, en ésta existe una formalización de actividades y delegación
de autoridad a los rangos medios, adicional tiene como objetivo alcanzar un
nivel alto de ventas en los productos que ya tienen cierto grado de aceptación
en el mercado. La etapa de madurez cuyo
objetivo es mantener un funcionamiento estable en la entidad, adicional de
contar con un sistema más estructurado y burocrático; en esta etapa las ventas
se encuentran normalizadas y la innovación cae.
La cuarta etapa en la de
revitalización en ésta las entidades adoptan una estructura por divisiones con
sistemas de control y planeamientos perfeccionados, en donde el objetivo es
incursionar a los mercados más diversos y la última es la de declinación, muy
conocida según varios autores como “etapa de desaceleración”, en ésta se reduce
el tamaño del mercado, las ventas
descienden, existen bajos niveles de innovación y la rentabilidad caen.
Sin embargo, a pesar de la elevada
incidencia que tienen las Pymes sobre la economía del Ecuador, y de los
proyectos desarrollados por el Estado para impulsar sus actividades, se sigue
tratando de una industria infravalorada que continúa
experimentando limitaciones
para el crecimiento económico sin importar el sector
en el que se desarrolle. Por tal motivo, se considera oportuno realizar un
análisis crítico sobre los factores que inciden en las restricciones que sufren
las Pymes en Ecuador, como forma de ampliar la visión sobre esta temática desde
el ámbito regional.
Desarrollo
Una organización Pyme, para Holguín y
Navas (2015) es un ente productor o de servicios, que genera empleo y
productividad al país y permite abastecer la demanda de productos y servicios
de empresas nacionales, multinacionales en industrias que mueven la economía,
particularmente al Ecuador. Sus contribuciones son invaluables, no sólo por la
generación de productos o servicios, sino también por su incidencia en el
incremento de las fuentes de ingresos directos e indirectos.
Para de determinar si una empresa está
dentro del grupo de las Pymes, se deben tomar en cuenta algunos parámetros como
son: personal que labora en la empresa, ventas netas al año e impuestos
internos y valor de activos productivos netos de amortizaciones. A pesar de lo señalado,
consideran Cardozo, Velásquez y Rodríguez (2012) complejo el análisis de los
elementos que suponen su clasificación, porque no existe una definición
estandarizada a nivel global, todo depende del contexto bancario local de cada
nación. Uno de los muchos criterios utilizados para la clasificación es el
establecido por el Banco Mundial, según Álvarez y Crespi (2001), para ser
considerado como Pymes, una empresa debe cumplir 2 de 3 características
relacionadas con el número de empleados, ventas y activos.
Estos mismos autores señalan que los
beneficios de utilizar este indicador son: por una parte, la facilidad de
acceso a la información a través de medios tecnológicos en empresas formales, y
en el caso de Ecuador se puede obtener a través de la Superintendencia de
Compañías, y por la otra, al ser una referencia crucial para identificar el
potencial de acceso al sistema financiero, considerando que es la variable
tradicionalmente utilizada por los bancos.
Las PYMES de acuerdo al Registro Oficial
335, se clasifican de acuerdo a los siguientes factores:
Ilustración 1:
Clasificación de las PYMES en Ecuador
Fuente: Superintendencia
de Compañías (2015)
La importancia de estas empresas en
Ecuador se estima en virtud de que las PYMES soportan el tejido empresarial,
quienes constituyen más del 95% del total de las empresas, por tanto, además de
su producción en bienes, y servicios, radica en el papel preponderante que
cumplen en el desarrollo de plazas de trabajo. Según datos del INEC (2010) las
Pymes aportan en conjunto 75% a la generación de empleos, distribuidas en:
micro-empresa con 44%, pequeña empresa con 17%, mediana empresa con 14%, y la
diferencia del 25% corresponde a las grandes organizaciones.
Es importante señalar que para formar parte
del informe de directorio de empresas y establecimientos del INEC, se deben
cumplir una de las siguientes características: 1) Ventas en el SRI, 2) Personal
afiliado al IESS, 3) pertenecer al RISE y cancelar impuestos sobre sus ingresos.
En virtud de lo anterior se tiene que el número de empresas registradas ha ido
variando año a año, pero continúan representando más de 95% del tejido
empresarial. En 2012 se registraron 749.912, en 2013 826.804, en 2014 llegaban
a 860.394, para el 2015 eran 858.835 y en 2016 eran 843.745.
En correspondencia con la importancia que
tienen etas empresas para el Ecuador, actualmente algunos autores como Ávila y
Molina, (2012) señalan que existe una creciente ola de conocimiento sobre las
Pymes, sus características, su estructura, los sectores donde operan, y
principalmente, sobre el papel protagónico que tienen en la diversificación,
innovación, creación de plazas de trabajo y el consecuente desarrollo en la
economía de un país. Este conocimiento en teoría debería incidir para la toma
de decisiones pertinentes para los entes correspondientes en aras de seguir
impulsando no sólo su creación, sino su sostenimiento en el tiempo.
En tal sentido, se han realizado numerosos
estudios sobre los factores que inciden en el crecimiento económico de las
PYMES desde diferentes perspectivas, por ejemplo, en 1970, Timmons (1999)
aporta un aspecto interesante sobre la sostenibilidad de una empresa desde el
punto de vista del espíritu empresarial y las fuerzas que lo rodean. Su enfoque
plantea que el proceso empresarial implica un compromiso hacia el crecimiento y
hacia la conformación de valor a largo plazo, acompañada de un flujo de caja
duradero. Desde otro punto de vista, Kantis y col. (2004) definen un conjunto
de factores que influyen el proceso emprendedor, dando lugar al concepto de
Sistema de Desarrollo Emprendedor que se define como el conjunto de elementos y
factores que inciden sobre el proceso emprendedor contribuyendo u
obstaculizando el nacimiento y desarrollo de emprendedores y de empresas, tanto
en términos cuantitativos como cualitativos. Los factores se agrupan en las
siguientes categorías: condiciones sociales y económicas, cultura y sistema
educativo, estructura y dinámica productiva, aspectos personales, redes del
emprendedor, mercado de factores, y regulaciones y políticas.
Otra de las consideraciones es la
realizada por Alcívar y Saines (2011) quienes consideran que las pequeñas y
medianas empresas tienen una expectativa de vida relativamente corta, dado que
más del 50% no superan los cinco años, e inclusive se haya con la posibilidad
de cerrar sus puertas en un periodo inferior a tres años. Existen varias
razones que pueden llevar a una empresa a la quiebra, las cuales van desde una
mala administración, decrecimiento de la economía del país donde se
desarrollan, ineficacia de los programas de apoyo gubernamental, hasta las
escazas opciones de financiamiento que estén centradas directamente en las
Pymes.
Según la Unidad de Investigación Económica
y de Mercado (2013) cerca del 79.41% de empresarios Pymes consideran que existe
falta de estímulo en la cantidad de créditos otorgados, en virtud que se
enfocan en las grandes empresas y, sólo el 0.77% se destinan a créditos
comerciales y 1.52% a créditos de consumo ordinario.
Ilustración 2:
Composición de la cartera del sistema financiero privado
Fuente: Banco Central del
Ecuador (2017)
Según el Banco Central del Ecuador (2017)
A nivel del sistema financiero en general, los créditos comerciales y
productivos para empresas corporativas corresponden a más del 70%, mientras que
los Pymes representan únicamente el 12%, evidenciándose la gran brecha,
preferencia y/o facilidad que tienen unos sobre otros. Al observar la ilustración
2 se identifica que la composición total de la cartera de los bancos privados y
de la economía popular y solidaria, considerando los créditos productivos y
comerciales, los dirigidos al segmento corporativo comprenden el 37.7%,
mientras que los Pymes representan el 5.04%.
Otro estudio un poco más reciente fue el
realizado por Borja (2015) el cual indica que, a pesar de tener un peso muy
significativo sobre la sociedad económica nacional, las pymes enfrentan
desafíos marcados, entre los principales se destacan el acceso a créditos
productivos y la falta de organización para llegar a mercados extranjeros.
Destacan Carrión, Zula y Castillo (2016),
que una característica distintiva de muchas pymes es que tienen un origen
familiar y una esencia de supervivencia. En Ecuador, estos autores señalan que
solo el 5% perdura después del tercer año de operación, en correspondencia con
lo descrito por Alcívar y Saines (2011) generalmente por debilidades en la
preparación del personal, inadecuada infraestructura e incapacidad de agregar
valor a sus productos. Varios factores son señalados por Alfaro y González,
(2011) determinan que las pymes en un momento de crisis no logren sobrevivir, o
no se estabilicen y perduren como organización: la falta de capacitación, los
escasos conocimientos contables, administrativos y financieros, la deficiente
planeación estratégica y el no dar importancia a la gestión del conocimiento,
que podría contribuir a evitar errores en la toma de decisiones.
Esta característica particular de las
PYMES del Ecuador hace que la tendencia de trabajar en familia sea una
limitante, según lo señala Madrigal y col.,(2015) citado por Carrión, Zula y
Castillo (2016), puesto que lleva a que se brinde poca importancia a la
capacitación, a que no queden claras las funciones y obligaciones de los
miembros de la organización, y a que se haga poco uso de los conocimientos
administrativos y financieros y las herramientas tecnológicas para posicionarse
en el sector económico al que decidan incorporarse.
Por último, el estudio realizado por
Global Entrepreneurship Monitor (2016) determinó, que los factores que
obstaculizan el desarrollo de las Pymes son: el apoyo financiero, las políticas
de gobierno, la educación y el entrenamiento, el contexto político, institucional
y social, así como el clima económico.
Conclusión
Al realizar un análisis sobre los
principales factores que inciden en el crecimiento de las PYMES según la
literatura consultada se pudo encontrar enfoques que hacen énfasis en aspectos
como el espíritu empresarial como el compromiso hacia el crecimiento
empresarial; y otros que engloban este elemento de índole personal, señalando a
factores como condiciones sociales y económicas, cultura y sistema educativo, estructura
y dinámica productiva, aspectos personales, redes del emprendedor, mercado de
factores, y regulaciones y políticas.
Además, como aspecto de relevancia es
importante destacar que se ha señalado que las PYMES en Ecuador tienen una
expectativa de vida relativamente corta siendo el promedio máximo cinco años y
el mínimo tres años.
Todos los factores antes mencionados
pueden ser englobados como aspectos organizacionales, administrativos y
contables, planeación estratégica, gestión empresarial, control de calidad,
capacitación, uso de tecnologías eficientes, entre otros, que dificultan su
buen desempeño. Uno de los más mencionados es el financiamiento por parte de
las entidades bancarias.
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